НДС с реализации с Нового года

[Dinka]

Господа! Согласно закону № 119-ФЗ, который вступает в силу с 01.01.06г. момент определения налоговой базы для реализации определяется по новому.

"Статья 167. Момент определения налоговой базы";
пункт 1 изложить в следующей редакции:
"1. В целях настоящей главы моментом определения налоговой базы, если иное не предусмотрено пунктами 3, 7 - 11, 13 - 15 настоящей статьи, является наиболее ранняя из следующих дат:
1) день отгрузки (передачи) товаров (работ, услуг), имущественных прав;
2) день оплаты, частичной оплаты в счет предстоящих поставок товаров (выполнения работ, оказания услуг), передачи имущественных прав.";

т.е. никаких по отгрузке, по оплате. Какие могут предложения?

[mazzy]

1) нормально
2) нормально (НДС с предоплаты)

сложности будут с переходным периодом.
обещают хотфикс

[Dinka]

А как с выбором наименьшей из дат?

[mazzy]

Выбора где?

[Галина]

Цитата:

Изначально опубликовано Dinka
Господа! Согласно закону № 119-ФЗ, который вступает в силу с 01.01.06г. момент определения налоговой базы для реализации определяется по новому.

"Статья 167. Момент определения налоговой базы";
пункт 1 изложить в следующей редакции:
"1. В целях настоящей главы моментом определения налоговой базы, если иное не предусмотрено пунктами 3, 7 - 11, 13 - 15 настоящей статьи, является наиболее ранняя из следующих дат:
1) день отгрузки (передачи) товаров (работ, услуг), имущественных прав;
2) день оплаты, частичной оплаты в счет предстоящих поставок товаров (выполнения работ, оказания услуг), передачи имущественных прав.";

т.е. никаких по отгрузке, по оплате. Какие могут предложения?

Почему только по оплате. Как раз наоборот все по отгрузке. Отгрузили раньше -не зависимо оплачена отгрузка или нет - оплатите НДС. Если была сперва оплата-это НДС с предоплаты-т.е. с Авансов.

[Pavel]

Цитата:

Изначально опубликовано mazzy
сложности будут с переходным периодом.

Только у тех предприятий, у кого в учетной политике был прописан "НДС по оплате".

А как хотфикс в системе поможет? Ведь проблема в организации данных в системе.

[mazzy]

Цитата:

Изначально опубликовано Pavel
А как хотфикс в системе поможет? Ведь проблема в организации данных в системе.

Поможет ли хотфикс - вопрос риторически-филосовский.
Сейчас я не знаю на него ответ.

Можно поподробнее про проблему в организации данных?

[Pavel]

Цитата:

Изначально опубликовано mazzy
Можно поподробнее про проблему в организации данных?

Конечно можно.
При учете НДС по оплате, проводки сначала формируются на одних бух.счетах, а затем суммы НДС переносятся на другие. В случае переходного периода некое количество проводок с суммами НДС "зависнет". Я называю это "вопросом организации данных", хотфикс здесь никаким боком не поможет.

[mazzy]

а... понятно.
спасибо.

[Red06]

Может быть уважаемое сообщество подскажет логику работы одновременно по обоим политикам учета НДС...

Так хотелось послушать консультанта...., но что- то ветка заглохла....
http://www.axforum.info/forums/showt...ight=%CD%C4%D1

Мы решили для себя анализировать дату счёта фактуры в режиме сопоставления платежей клиентов (для книги продаж).....